La Resolución S-033-2026
La Superintendencia de Sujetos No Financieros (SSNF) publicó en Gaceta Oficial la Resolución No. S-033-2026, que establece el procedimiento que deben seguir los sujetos obligados no financieros (SONF) para verificar a sus clientes contra las Listas ONU de sanciones y congelar sus activos sin demora y sin previo aviso al cliente cuando exista coincidencia. La medida rige desde el 30 de junio de 2026.
El universo de obligados es amplio: abogados, contadores, notarios, agentes inmobiliarios, casinos, zonas francas, casas de empeño y comercializadoras de metales y piedras preciosas, entre otros sujetos regulados por la Ley 23 de 2015 y el Decreto Ejecutivo 587, que reglamenta el congelamiento preventivo de fondos vinculados a las Listas ONU.
Obligaciones concretas para el sujeto obligado
- Incorporar el procedimiento de congelamiento preventivo en el Manual de Prevención de BC/FT/FPADM de la firma o profesional.
- Conservar evidencia de cada verificación de cliente por un mínimo de cinco años.
- Ejecutar el congelamiento sin demora y sin notificar al cliente, cuando exista coincidencia con las listas.
- Recordar que la Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia ratifica cada congelamiento, y los fondos solo se liberan tras esa notificación judicial.
Una pieza más del engranaje: la Resolución S-037-2026
A esta medida se suma la Resolución No. S-037-2026, del 7 de julio de 2026, vigente desde su publicación en Gaceta Oficial No. 30586-A el 10 de agosto de 2026, que aprueba la Guía Práctica para la elaboración del Manual de Prevención de BC/FT/FPADM. Es decir, la SSNF no solo exige el congelamiento preventivo, sino que ahora ofrece un formato de referencia para que los SONF documenten correctamente sus políticas internas.
Análisis: por qué esta resolución importa
Panamá salió de la lista gris del GAFI en octubre de 2023, y una de las debilidades señaladas entonces fue precisamente la supervisión laxa del sector no financiero. La Resolución S-033-2026 es la pieza operativa que busca consolidar esa salida de forma permanente, convirtiendo un principio legal de hace una década (Ley 23 de 2015 y Ley 124) en un procedimiento exigible y verificable para miles de profesionales, incluidas las firmas de abogados y contadores.
Para bufetes, firmas contables, notarías e inmobiliarias, el mensaje es claro: no basta con tener un Manual de Prevención; debe existir un procedimiento documentado de verificación de listas, personal capacitado para ejecutarlo, y un registro de al menos cinco años que resista una inspección de la SSNF. El incumplimiento expone al sujeto obligado a sanciones administrativas y, dado el escrutinio internacional post-GAFI, a un riesgo reputacional considerable. Así estructuramos nuestro servicio de cumplimiento.
En una frase
Desde el 30 de junio de 2026, abogados, contadores, notarios e inmobiliarias deben verificar clientes contra las Listas ONU y congelar activos sin demora ni aviso previo; la SSNF ya publicó también la guía oficial para documentar este proceso en el Manual de Prevención.
Este artículo tiene fines informativos y no constituye asesoría legal individualizada. Para un análisis aplicado a su caso, contáctenos.